أولاً: مراحل الفوترة الإلكترونية مع ZATCA
فاتورة إلكترونية بدلاً من الورقية
تتضمن جميع الحقول الإلزامية وفق ZATCA
رمز QR على كل فاتورة
حفظ الفواتير إلكترونياً لمدة 6 سنوات
ربط النظام مباشرةً بمنصة ZATCA
إرسال كل فاتورة للمنصة لحظة إصدارها
مختوم رقمي من ZATCA على كل فاتورة
ERP المعتمد يُجري هذا تلقائياً
⚠️ مخاطر عدم الامتثال
غرامة إصدار فاتورة مخالفة لمتطلبات ZATCA: حتى 1,000 ريال للفاتورة. التلاعب في الفواتير: حتى 50,000 ريال. عدم الاحتفاظ بسجلات الفواتير: حتى 10,000 ريال. شركة مقاولات تُصدر مئات الفواتير سنوياً — الامتثال ليس خياراً.
ثانياً: أنواع ضريبة القيمة المضافة في المقاولات
قطاع المقاولات يتضمن معاملات بنسب ضريبية مختلفة — ERP يُميّز بينها تلقائياً:
🏗️
الخدمات الإنشائية العامة — النسبة الأساسية
أعمال البناء والإنشاء للمباني التجارية والإدارية والصناعية — المعدلات الأساسية للضريبة تنطبق على معظم معاملات شركة المقاولات.
مثال: إنشاء مبنى إداري، تشطيبات فندق، مستودعات
15%
🏠
المسكن الخاص الأول — معدل خاص
بناء أو شراء المسكن الخاص الأول للمواطن السعودي — يخضع لمعالجة ضريبية خاصة ضمن منظومة دعم التملك السكني.
مثال: بناء فيلا لمالك أول مرة، توريد مواد للمسكن الخاص
0% / خاص
🏛️
المشاريع الحكومية ذات الاتفاقيات الخاصة
بعض مشاريع الجهات الحكومية ضمن اتفاقيات خاصة قد تُعامَل معاملة ضريبية مختلفة — يجب التأكد من طبيعة العقد في كل حالة.
مثال: بعض مشاريع البنية التحتية والمدارس الحكومية
حسب العقد
ثالثاً: نموذج الفاتورة الإلكترونية المتوافقة مع ZATCA
فاتورة ضريبية — شركة وقت البيانات لتقنية المعلومات
رقم الفاتورة: INV-2025-0847 | تاريخ الإصدار: 15 يونيو 2025
البائع
DataTime IT — رقم VAT: 311234567800003
المشتري
شركة الخليج للتطوير — رقم VAT: 300124578900003
رقم العقد
CON-2024-RY-082 — مجمع الرياض السكني
المستخلص المرجعي
مستخلص #8 — الفترة: مايو 2025
تفاصيل الخدمات
أعمال إنشاء هيكل — دور 3
100%
800,000
15%
120,000
أعمال خرسانة — دور 3
65%
260,000
15%
39,000
توريد مواد بناء
طبقاً للكميات
140,000
15%
21,000
المبلغ قبل الضريبة1,200,000
ضريبة القيمة المضافة (15%)180,000
الإجمالي شامل الضريبة1,380,000
QR
ZATCA
رمز QR
متوافق ZATCA
رابعاً: جدول الإقرارات الضريبية والإيداعات
Q1 2025يناير–مارس
إقرار VAT الربع الأول
الموعد النهائي: 30 أبريل 2025
ERP: أرقام الإقرار تُولَّد تلقائياً من حركات الفواتير
مُقدَّم ✓
Q2 2025أبريل–يونيو
إقرار VAT الربع الثاني
الموعد النهائي: 31 يوليو 2025
ERP: أرصدة الضريبة محدّثة حتى 18 يونيو
قيد الإعداد
Q3 2025يوليو–سبتمبر
إقرار VAT الربع الثالث
الموعد النهائي: 31 أكتوبر 2025
ERP: سيُولّد الأرقام تلقائياً في مطلع أكتوبر
قادم
سنوي2025
إقرار الزكاة والضريبة السنوي
الموعد النهائي: 120 يوم من نهاية السنة المالية
ERP: القوائم المالية المعتمدة هي أساس الإقرار
أبريل 2026
خامساً: ملخص إقرار VAT الربعي — نموذج محاكاة
إقرار VAT — الربع الثاني 2025 (أبريل–يونيو)
مولَّد تلقائياً من ERP
ضريبة المخرجات (على المبيعات)
إيرادات خاضعة للضريبة (15%)5,840,000 ريال
ضريبة مخرجات مستحقة876,000 ريال
ضريبة المدخلات (على المشتريات)
مشتريات مواد (15%)فواتير موردين محلية2,240,000
خدمات خاضعة للضريبةمقاولون فرعيون896,000
ضريبة مدخلات قابلة للاسترداد471,600 ريال
صافي الضريبة المستحقة للسداد
404,400 ريال
سادساً: الأثر على الامتثال والكفاءة التشغيلية
تلقائي
توليد أرقام الإقرار الضريبي من بيانات ERP
متوافق
كل فاتورة مُصدَرة وفق متطلبات ZATCA الكاملة
صفر
غرامات بفضل الامتثال الكامل والإقرارات في وقتها
أسرع
إعداد الإقرار الضريبي — دقائق بدلاً من أيام
أسئلة شائعة
هل يختلف التعامل الضريبي للمستخلص عن الفاتورة العادية في المقاولات؟
نعم — المستخلص وثيقة تثبت الإنجاز ولا يُعتبَر بالضرورة فاتورة ضريبية. الفاتورة الضريبية تُصدَر بعد اعتماد المستخلص. ERP يُدير هذا التسلسل: مستخلص معتمد → طلب إصدار فاتورة → فاتورة ضريبية متوافقة مع ZATCA. الضريبة تُحتسَب على قيمة المستخلص المعتمد.
كيف يتعامل ERP مع حسميات المستخلص (الاحتجاز) في حساب الضريبة؟
الضريبة تُحتسَب على المبلغ الإجمالي للمستخلص قبل خصم الاحتجاز. مثال: مستخلص 1,000,000 ريال + ضريبة 150,000 = إجمالي 1,150,000 — احتجاز 5% = 50,000 يُخصم من المبلغ الأساسي لا من الضريبة. صافي المبلغ المدفوع 1,100,000 لكن الضريبة المستحقة 150,000.
هل يمكن إصدار فاتورة بعملة أجنبية مع ZATCA؟
نعم — يمكن إصدار الفاتورة بالعملة الأجنبية لكن يجب إظهار قيمة الضريبة بالريال السعودي أيضاً. سعر الصرف المستخدم يجب توثيقه (عادةً سعر مؤسسة النقد السعودي SAMA في تاريخ الفاتورة). ERP يُعالج هذا تلقائياً عند تحديد عملة الفاتورة.
هل فواتيرك متوافقة مع ZATCA وجاهزة للتدقيق؟
احجز جلسة نعرض فيها كيف يُدير BuildERP الامتثال الضريبي الكامل — من الفاتورة الإلكترونية حتى الإقرار الربعي.
احجز جلسة استكشاف مجانية